【跨境电商财税】出口退税常见的痛点和问题有哪些？
2023-12-27 18:05:01
跨境电商企业经常需要进行出口退税的相关操作，成功完成出口退税，不仅能缓解企业的资金压力，而且还能增强企业在国际市场的竞争力，但出口退税在操作过程中并不简单，那出口退税的痛点有哪些？出口退税常见的问题有哪些？
申请出口退税的痛点
申请出口退税的常见问题解答
Q1：我公司是一家新成立的外贸型出口企业,请问应该如何申请办理出口退(免)税备案?
答：贵公司于首次申报出口退 (免)税时，向主管税务机关提供内容填写真实、完整的《出口退 (免)税备案表》，即可申请办理出口退(免)税备案。需要提示的是，在《出口退 (免)税备案表》时，“退税开户银行账号”栏次应从税务登记的银行账号中选择一个填报。
Q2：我公司是一家生产企业,今年新发生的出口业务想委托外贸综合服务企业代办出口退税,请问是否需要办理委托代办退税备案?
答：需要。根据规定，已办理出口退 (免) 税备案的生产企业，在首次委托外贸综合服务企业代办退税前，应向其所在地主管税务机关报送《代办退税情况备案表》，提供代办退税账户，并将与外贸综合服务企业签订的外贸综合服务合同(协议)留存备查。
Q3：我公司是一家出口企业,之前向税务机关备案的出口退税银行账号停用了，换成了新的银行账号，请问我公司是否需要向税务机关报备?具体如何操作?
答：需要。为保障贵公司出口退税款能够精准送达至贵公司指定银行账号，贵公司应当及时向税务机关申请办理出口退 (免)税备案变更，根据新启用的银行账号，更新《出口退(免)税备案表》中“退税开户银行账号”栏次内容。备案变更后，贵公司可通过电子税务局“银行存款账户报告”功能，自行核对检查银行账号信息是否正确。
Q4：我公司是一家新成立的出口企业，请问可以通过哪些渠道申报出口退税?
答：税务部门提供了三种免费出口退税申报渠道，供纳税人选用，三种申报渠道分别是电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”、出口退税离线申报工具。贵公司可根据自身实际，选用其中任一申报渠道，申报办理出口退 (免)税相关事项。
Q5：我公司刚刚通过电子税务局提交了一笔出口退税申报业务，突然发现申报数据有误，如何撤回申报数据?
答：贵公司可区分不同情况处理:
(1) 如出口退税申报数据还未正式提交，贵公司可以在电子税务局出口退税申报界面，直接点击撤销申报数据，回到明细数据中修改相应的数据，再重新生成新的申报数据；
(2) 如出口退税申报数据已正式申报，但尚未经税务机关核准，贵公司可报送《企业撤回退 (免)税申报申请表》，主管税务机关经审核未发现存在不予退税情形的，即可撤回该批次申报数据。
Q6：我公司是一家适用免抵退税办法的生产型出口企业，本月有一笔出口业务想要申报免抵退税；如果我公司同时符合增值税留抵退税条件，请问我公司是否可以同时办理免抵退税和留抵退税?
答：按照规定，贵公司适用出口退 (免)税政策的出口业务，应先办理免抵退税申报；免抵退税办理完毕后，仍符合留抵退税条件的，再办理留抵税额。
Q7：我公司是一家适用免抵退税办法的生产型出口企业，当期没有需要申报的出口退税业务，如果想要申请办理留抵退税，是否需要进行免抵退税零申报?
答：是的。根据现行规定，申请办理留抵退税的纳税人，出口货物劳务跨境应税行为适用免抵退税办法的，应当按期申报免抵退税。当期申报免抵退税的出口销售额为零的，应办理免抵退税零申报。
Q8：我公司是一家刚成立不久的出口企业,今年广交会上我们接到了一批服装出口订单，目前这批服装正在陆续出口，预计近期就会申报出口退税，想提前咨询一下，除出口报关单等申报凭证外，是否还需留存其他单证? 具体有何要求?
答：按照规定，除出口退(免) 申报凭证外，贵公司还应妥善留存出口业务相关的购销合同、出口货物的运输单据、委托其他单位报关的相关单据等出口退 (免) 税备案单证，以备税务机关核查。具体来说，贵公司应在申报出口退 (免)税后 15日内，妥善留存相关备案单证，并按照申报退 (免)税的时间顺序，制作备案单证目录，注明单证存放方式，以备税务机关核查。备案单证保存期为 5年。
备案单证的具体内容是：
(1) 出口企业的购销合同 (包括:出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等 );
(2) 出口货物的运输单据 (包括: 海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等 )；
(3) 出口企业委托其他单位报关的单据 (包括：委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等 )。如贵公司无法取得上述单证，可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。
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